原标题：广东荣泰新证券法第一案因伪造罪被罚款一千万元以上
财务欺诈罚款超过60万元的上限，适用于新证券法的第一起案件已正式发布！
3月12日晚上广东荣泰公告公开，已收到中国证券监督管理委员会广东省监管局（以下简称广东证监局）《行政处罚和市场禁令事先通知》，经调查，广东荣泰涉嫌违法有四个主要事实：1.未在规定的期限内披露2019年年度报告； 2.未按要求披露相关报告连接关系，日常运作关联交易; 3，2018年度报告和2019年度报告中虚增利润； 4.董事，监事和高级管理人员履行职责。
根据调查结果广东荣泰隐藏四个供应商关联方关系和关联方交易。 同时，2018年虚增利润为1224.6万元，2019年虚增利润为4302.22万元。 广东证监局拟向广东荣泰及15名相关人员发出不同数额的警告和罚款，其中建议公司实际控制人，董事长杨宝生警告，处330万元罚款，并处三年禁令。
值得注意的是，去年8月17日，《每日经济新闻》发布了“广东荣泰涉嫌隐瞒三大供应商关系的消息，2018年总采购额超过4.7亿元”。 未公开或虚假购买关联方的情况。 当时，广东荣泰发布了澄清通知，否认该协会。 广东省证券监督管理局在事先通知中提到，广东荣泰在媒体报道中的澄清公告中包含虚假记载。
未披露的关联方关系和关联方交易
广东融泰的调查结果表明，该公司涉嫌违规行为之一是未在2018年和2019年年度报告中披露关联方和日常经营相关交易。
据调查，2008年6月至2019年4月，广东荣泰的实际控制人兼董事长杨宝生安排他人在揭阳市中岳农资有限公司（以下简称中岳农资）注册。广东揭阳市永嘉农资有限公司（以下简称永嘉农资）和通塑胶有限公司（以下简称合通塑胶）国华机电设备安装有限公司（以下简称国华机电）4家公司，并安排广东荣泰相关员工被任命股东，负责公章贮存，资金转帐，簿记，税务申报等。因此，杨宝生是中岳农资，和通塑料，永嘉农资的成员，国华机电一体化的实际控制者； 广东荣泰与4家公司有关联关系。
调查结果指出：“经调查，广东荣泰未能在其2018年度报告和2019年度报告中如实披露上述关联关系。”
同时，据披露，在上述四家公司中，中岳农资，和通塑料，永嘉农资是广东荣泰的原材料供应商。 根据广东荣泰的采购要求，这三个供应商与外部原材料供应商进行了谈判并签署了原材料的购销协议合同》，主要采购是尿素，木浆和三聚氰胺。
广东省证券监督管理局的一项调查发现，上述三个供应商都不是入库和实际的行业实际上，所有货物都是广东荣泰直接收到的。 2018年，广东融泰共从这三家公司购买了约4.2亿元（不含增值税），占净资产2019年，广东融泰向这三家公司合计购买了约人民币4.04亿元（不含增值税），占当年净资产的15.36％。
同时，调查结果指出，在大多数情况下，上述三个供应商是根据外部供应商签发的销售发票以及上一时期与外部供应商签订的“购销合同”来确定的。总值约1％。利率确定对广东荣泰的销售价格并把数量和金额，并据此开具销售发票给广东荣泰。
虚增利润5526.91万元
调查结果显示，广东融泰的另一起涉嫌侵权的重大事件是该公司近两年虚增利润合计5526.91万元。其中，2018年虚假销售收虚增利润1224.6万元; 2019年，通过虚假销售收款，虚增利润为3124.2万元。保理业务虚增利润1177.99万元。
具体而言，截至2018年底，揭阳金华贸易有限公司等三名客户的广东荣泰应收账款总额为1242.49万元，但在2019年3月无法联系这三名客户，并已注销。
避免完全应计减值准备，影响到2018年的利润，广东融泰利用自有资金通过合通塑料，中岳农资和第三方代理回收款项，并作假代理支付根据协议，上述三名客户的虚拟收货款为1,224.69万元，用于冲销相应的应收账款，从而避免了计提坏账准备。
同样，在2019年底，这10个应收账款客户无法收回应收账款。 广东荣泰采用相同的方法抵销应收账款3,142.23万元.2019年，广东荣泰还与子公司永嘉农资，和通塑料，中岳农资达成协议，开展保理业务，规定子公司应接受应收账款转移债权作为条件，向3家公司提供融资并获得利息收入，上半年实现利润1177.99万元。
澄清该公告涉嫌虚假记录
实际上，广东荣泰与河通塑料，永嘉农资，中岳农资之间的交易早已引起人们的关注。
《每日经济新闻》于2020年8月发布报告，“广东荣泰涉嫌隐瞒三大供应商的关系，2018年总采购额超过4.5亿元人民币”，其中提到中岳农资，合通塑料，永安怀疑三大优质农资供应商与广东荣泰的注册地址，上市地址，联系电话，人员等均存在关联关系。
但是，报告发布后，广东荣泰发布了澄清公告，指出相关公司的注册或上市地点是揭阳市塑料化工原料批发交易中心。在此地址注册或列出。”，并与该公司的相关方清单，查询企业工商信息，询问控股股东及其关联方，并确认与上述供应商没有关联关系。
同时，广东荣泰在答复交流询价函时也作了上述声明，“没有关联关系”。
因此，广东省证券监督管理局在本次预告中表示：“经调查，广东荣泰2019年度报告询价信回信并澄清了公告的有关内容，其中包含虚假记载。”
基于上述可疑的违法行为，广东省证券监督管理局根据《新证券法》第一百九十七条的规定，责令改正，给予警告，并对广东荣泰处以三百万元的罚款； 并警告杨宝生，并处罚金330万元。 此外，杨宝生作为广东荣泰的实际控制人，董事长兼总经理，直接组织，策划，领导并实施了广东荣泰的上述违法事项。 情况很严重。 广东证监局打算对杨宝生采取为期三年的证券市场。 禁止措施。
同时，广东省证券监督管理局向有关人员发出警告，对首席财务官，董事郑创佳处以160万元罚款； 对职工监事朱绍鹏处以八十万元罚款； 对董事林伟雄，董事，副总经理杨光军处以75万元罚款； 董事罗海雄，林跃进被罚款55万元； 董事高大鹏，独立董事冯玉生，陈水洁，李晓东，郑子斌，监事杨玉静，职工监事陈东阳被罚款50万元； 当时的董事会秘书徐罗旭被罚款二十万元。 元罚款。
《每日经济新闻》记者注意到，根据广东融泰2019年年报，该公司董事长杨宝生当年的税前工资为30万元，而330万美元的罚款相当于他11年的工资; 首席财务官兼董事郑创佳的税前工资为16.5万元，罚款160万元，约为十年工资。 独立董事冯玉生，陈水洁，李晓东和郑子斌均缴纳了税前6万元和罚款50万元。 大约8年的薪水。
（来源：每日经济新闻）
（负责人：DF520）
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