中国证券监督管理委员会向14家机构发出警告信，并将有关发现的一些线索移交给检查员报告

原标题：中国证券监督管理委员会向14家机构发出警告信，并将一些线索转给检查

2月19日，中国证券监督管理委员会通知2020年审计与评估机构核对处理情况。一石激起千波浪，国内审计评估机构的实践生态遭受重创导师单位清零，中华会计荣成商行会计公司向其他14个机构发出了行政监督措施警告信，并将其记录在诚信档案中，同时，一些涉嫌违反法律和法规的线索已转移到审核中。

通知显示，到2020年，中国证监会组织系统单位对2家审计机构和2家评估机构进行全面检查，共抽查31次审核项目，19个评估项目； 对11个审计项目和7个评估项目进行专项检查； 上市组织公司保持股东资金占用审计专项检查，共抽查审计项目82项； 各证券监督管理机构根据辖区的实际情况，对217个审计项目和37个评估项目进行了独立检查。

在检查中，中国证券监督管理委员会发现，审计评估机构的内部控制总体不健全，总部分支一体化管理不到位，质量控制体系和独立管理存在缺陷，分级审查正式化。或有费用常见问题时有发生。 此外，个别机构没有与下属团体保持独立运作，营业收入被双重计算，备案信息不准确，分支机构管理混乱。 此外，还存在人事管理问题，例如个别负责人员不配合检查，与实际未参与项目实践的资产评估师签约以及从业者非法买卖股票。

在审计业务方面，中国证券监督管理委员会发现各种业务部门缺乏对业务的怀疑，审计证据在没有合理关注和没有进一步响应措施的情况下，系统异常迹象的问题更加突出。 在某些项目中未充分考虑欺诈风险；内部控制测试仅仅是形式上的；善意减值测试审核程序没有到位，尤其是在资产组的划分和变更中；保理业务审计证据不足，而且不正确应收账款调查相关基本业务的真实性等

在评估实践中，收益法营业收入及其增长率，毛额利率折现率等主要参数的预测依据不足，对预测趋势和历史的解释不充分。表现与实际操作条件和行业条件完全不同的诸如合理性和可持续性之类的问题仍然很突出。

在上述综合检查和专项检查的基础上，中国证监会拟对8家子审计机构，28名注册会计师，6家子评估机构和27名资产评估师，6名从业人员发出行政监管警告函。非法买卖股票的人。 这些措施应记录在完整性文件中，并将一些涉嫌违反法律和法规的线索转移到审核中进行处理。

首都市场这是一个基于高质量信息披露的市场，审计和评估机构是有保证的上市企业融资信息质量的“守门人”。大中网记者·新网邮报发现，中华民族注册会计师，荣成会计师事务所和北京北京北亚洲资产评估事务所和上海中华资产评估有限公司的四个执业机构均具有内部治理，质量控制体系，独立性管理和项目执业质量违规行为，其中中华会计师事务所和北京北京北亚洲资产评估办公室涉及的项目数量达到5个，有关问题的一些线索已移交给审计。 由于违反项目实践质量，大新会计师事务所和公证人天野会计师事务所等十个组织已发出警告信。

此外，各证券监督管理机构分别采取了行政监督措施，分别向105个子审计机构和225名注册会计师，22个子评估机构和47个资产评估师发出警告信和监督谈话，并对其进行完整记录。文件。

（来源：Dazhong.com）

（主编：younannan）