原标题：银保监会会议指导意见，将影响金融从业者绩效评估相关的劳动合同条款
“从法律效力位阶上来看，该指导意见尚不能作为在金融风险事件利益受到损害的投资者向高管人员预算的直接依据，但该指导意见仍有助于已给付薪资的重新支付，增加对投资者损失补偿的可能性。”
命运真的为所有的饲料赠都标好了价格吗？
时间倒回2018年，安信信托董高监管实际获得的报酬合计4869.6百万，较上年增加457.9百万，也就是那一年，安信信托归母净利润一流18.33亿美元。
如今，安信信托预披露了2020年业绩，，限额额达69亿美元，监管披露其2016年至2018年期间有承诺保底收益，挪用信托财产，开展非标资金池等违规行为。而当时领取高薪的参与呢？
公布出来的，唯有监管对彼时任总裁杨晓波处以取消银行业金融机构董事和高级管理人员任职资格终身的措施。
诸如此类。发生金融机构风险事件暴露，相应责任人的责任承担问题已经受到了广泛的关注。
“银行保险机构应根据绩效预算追索索扣回制度，健全劳动合同”，银保监会会官网2月5日披露的《关于建立完善银行保险机构绩效预算追索索扣回机制的指导意见》（下称“指导意见”）文件中如此提出。
并明确，该制度适用于银行机构，保险机构和在中华人民共和国境内依法设立的金融资产管理公司，信托公司，企业集团财务公司，金融租赁公司，汽车金融公司，消费金融公司，货币经纪公司。离职人员和退休人员适用绩效预算追索索扣回机制。在银行保险机构领取绩效薪酬的董事和监事参照适用本指导意见。
一位信托业内人员向21世纪经济报道记者表示，过往绩效预算主要采取递延等方式，实现风险与收益的平衡，但没有一定追索回扣机制，取得了绩效与经营管理并不完全匹配。指导意见里针对信息错误，重大经营风险等情况设置了追索回扣机制，有利于进一步健全金融机构激励约束机制，导致金融机构可持续发展基础。
绩效奖金追索索扣回机制的前世
绩效奖金追索索扣回机制可追溯至2010年原银监会发布的《商业银行稳健薪酬监管指南》（银监发〔2010〕14号）。同时，由原银监会监管的其他类银行，非银行金融机构参照该指引执行。
上述指引中明确提出，商业银行应制定绩效扩展期追索，扣回规定，如在规定期限内其高级管理人员和相关员工职责内部的风险损失超常暴露，商业银行有权将相应期限内已分配的绩效预算全部追回，并止付所有未支付部分。商业银行制定的绩效预算延期追索，扣回规定应同样适用离职人员。
2018年3月，银保监会发布《银行业金融机构》从业人员行为管理指引》，同样适用于中华人民共和国境内设立的金融资产管理公司，信托公司，财务公司，金融租赁公司以及经国务院银行业监督管理机构批准设立的其他金融机构。
《银行业金融机构从业人员行为管理指南》第二十条要求，银行业金融机构应重置业人员行为评估结果作为支出分配和职位晋升的重要依据。银行业金融机构应针对高级管理人员及关键职位银行业金融机构应明确晋升的基本条件，未达到相关行为要求的从业人员不得晋升。
2020年10月，初步公布的《中华人民共和国商业银行法》（修改建议稿）》第四十二条即拟定商业银行应建立科学合理的薪酬，绩效考核等激励约束机制，确保补偿水平和结构与本银行长期经营业绩相匹配，并建立与本银行风险水平相适应的薪酬延期支付和追索扣回机制。
2021年2月5日，银保监会官网披露了指导意见。
“指导意见的推出可以认为是对《中华人民共和国商业银行法》（修改建议稿）》中意见的积极回应和前期实践。”上海中联律师事务所高级合伙人吴迪向21世纪经济报道记者指出，在实践中，金融业务的绩效反映与相关人员的薪金给付标准通常具有滞后性，传统的绩效拨款给付方式难以对该类人员进行有效的约束。
吴迪认为，指导意见对银行保险业机构的关键职位工作人员，尤其是高级管理人员的绩效评估追索索扣回机制提出了方向性的要求，确保该类人员的绩效评估受到其自身行为的长期约束，有利于促进该类人员在薪资结构上的透明化，提高不当行为的外部成本，进一步延长高管责任，强化其风险意识。
吴迪进一步表示，从法律效力位阶上来看，该指导意见尚不能作为在金融风险事件中利益受到损害的投资者向高管人员干预的直接依据，但该指导意见仍可能导致已给付薪资的收回，增加对投资者损失补偿的可能性。在责任承担上，该种制度可以和高管的忠实勤勉义务以及具体责任规定相互结合，共同实现对高管人员的短期，中期和长期约束。
明确八大追索回扣本质
指导意见中提到的，绩效预算追索索扣回制度包括，绩效评估追索索扣回的适用方案，追索扣回比例，工作程序，责任部门，争议处理，内部监督及问责等内容。
同时，指导意见还明确了八大追索扣回的适用情况。
其中有四大事实是可以追回向高级管理人员和关键职位人员超额拨款的所有绩效奖励和其他激励性报酬。
包括：银行保险机构发生财务报表重述等方面，导致绩效预算所依据的财务信息发生纠正的调整；绩效考核结果存在弄虚作假的；违反了补偿管理程序擅长的自有绩效评估或擅长增加激励项目的；其他违规或依据错误信息进行了补偿的。
另外四大优点是适当追索扣回负有主要责任的高级管理人员和关键职位人员相应期限内部的全部绩效支出，追索扣回其他责任人员相应期限内的部分绩效补偿。
具体包括：重要监管指标严重程度不达标或变动合理区间的；被银保监会及其派出机构或其他金融监管部门采取接管等风险处置措施的；发生重大风险事件，对金融市场规模造成严重影响的；其他对银行保险机构的财产，声誉等造成重大损害的事实。
此外，对于因存在明显过失或未尽到审慎管理义务，导致职责范围内风险超常暴露的高级管理人员和关键职位人员，银行保险机构可以追索扣回其相应期限内的绩效支出。
银行保险机构根据其经营情况，风险状况，绩效评估延期支付情况等因素，合理设定风险超常暴露标准及绩效补偿追索扣回比例，并充分征求独立董事，监管事，相关工作人员的意见。
对于存在的违法，违规，违纪等情况的高级管理人员和关键职位人员，银行保险机构必须根据轻重追索扣回其相应的期限内部的部分完全绩效补偿。人员和关键职位人员所承担的责任，造成的损失以及产生的后果影响进行确定。
如果拒不配合怎么办？
指导意见中指出，对于高级管理人员和关键人员的拒付不配合银行保险机构，按照程序规定追索扣回绩效预算的，银行保险机构可以采取警告，调整工作职位，司法诉讼等合理有效的措施，并根据相关情况报告银保监会某些派出机构。
在信批及监督方面，指导意见也提到，银行保险机构在披露薪酬信息时，增加增加绩效评估预算追索扣回的有关信息，不断加强补偿信息披露的全面性和透明性；银行保险机构董事会应每年对本公司的绩效预算追索索扣回情况至少进行一次审核，支出补偿管理负最终责任。
吴迪认为，该指导意见更多的确定了原则性的规定，这为各类机构在该指导意见的具体合并措施上留下了合理的空间。银行和保险机构应根据自身特点，确定关键人员范围，制定符合适应性自身风险管控要求的绩效预算追索索扣回制度。
（文章来源：21世纪经济报道）
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